상속세 부담, 어떻게 줄일 수 있을까?
상속세는 많은 사람이 부담스러워하는 세금 중 하나입니다. 특히 우리나라의 상속세율은 최고 50%로, OECD 국가 중에서도 상당히 높은 수준이었는데요. 이 때문에 상속세를 줄이기 위한 절세 전략이 필수적이었습니다.
그런데 2025년부터 상속세 부담이 대폭 완화됩니다. 최고세율이 기존 50%에서 40%로 낮아지고, 과세표준 구간도 조정되면서 상속세 부담이 줄어들 예정입니다. 또한, 자녀공제 금액이 대폭 확대되어 실제 부담해야 할 세금이 더욱 감소하게 됩니다.
이번 글에서는 2025년 상속세 개편안의 핵심 내용을 정리하고, 상속세 부담을 줄일 수 있는 방법까지 자세히 알려드리겠습니다. 상속세가 부담되는 분들이라면 이번 개편안을 반드시 확인하세요!
2025년 상속세 개편 핵심 내용
1. 상속세 최고세율 50% → 40%, 과세표준 조정
이번 개편안에서 가장 큰 변화는 상속세 최고세율이 기존 50%에서 40%로 낮아진다는 점입니다. 기존에는 30억 원을 초과하는 상속재산에 대해 50%의 높은 세율이 적용되었으나, 앞으로는 최고세율이 40%로 인하되며, 과세표준 구간도 조정됩니다.
상속세 절세 관련 추가 정보는?
문의 전화: 국세청 상담센터 (126)
국세청 공식 홈페이지: www.nts.go.kr
상속세율 개편 내용
| 과세표준 (상속재산) | 기존 세율 | 개편 후 세율 |
| 1억 원 이하 | 10% | 10% (2억 원 이하로 확대) |
| 5억 원 이하 | 20% | 20% |
| 10억 원 이하 | 30% | 30% |
| 30억 원 이하 | 40% | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% | 40% (세율 인하) |
이번 개편을 통해 30억 원 초과 구간이 없어지고, 최고세율이 40%로 낮아지면서 상속세 부담이 줄어들게 됩니다. 정부는 이 조정으로 인해 최고세율 인하 혜택을 받는 인원이 약 2,400명에 이를 것으로 추산하고 있습니다.
2. 자녀공제 5000만 원 → 5억 원, 공제 한도 대폭 확대
상속세 부담을 줄이는 가장 효과적인 방법 중 하나는 공제 항목을 활용하는 것입니다. 특히 이번 개편안에서는 자녀공제 금액이 기존 5000만 원에서 5억 원으로 대폭 증가하여 상속세 부담이 더욱 줄어들 예정입니다.
상속세 주요 공제 항목 변화
| 공제 항목 | 기존 공제액 | 개편 후 공제액 |
| 자녀공제 | 5000만 원 | 5억 원 |
| 배우자공제 | 5억 ~ 30억 원 | 변동 없음 |
| 기초공제 | 2억 원 | 변동 없음 |
예를 들어, 상속재산이 25억 원이고 배우자가 5억 원을 공제받으며 자녀 2명이 있다면 기존 제도에서는 총 10억 원(배우자 공제 5억 + 자녀공제 5억)만 공제받을 수 있었습니다. 하지만 개편 후에는 자녀공제가 5억 원으로 늘어나면서 총 17억 원(배우자 5억 + 자녀 10억 + 기초공제 2억)을 공제받을 수 있습니다.
즉, 공제 한도가 확대되면서 실제 납부해야 할 세금이 현행 4억 4000만 원에서 1억 7000만 원으로 대폭 줄어들게 됩니다.
3. 실질적인 상속세 절감 효과, 누구에게 유리할까?
이번 상속세 개편으로 인해 가장 큰 혜택을 보는 대상은 30억 원 이상의 상속재산을 보유한 가구와 자녀공제 혜택을 받는 다자녀 가구입니다.
1) 고액 상속 가구 → 최고세율이 50%에서 40%로 인하되어 세 부담 경감
2) 자녀가 있는 가구 → 자녀공제 확대(5억 원)로 인해 공제액 증가
3) 배우자가 있는 가구 → 배우자공제(최대 30억 원)와 기초공제(2억 원)까지 더하면 상당한 절세 효과
특히, 고액 자산을 보유한 경우 사전 증여 전략과 결합하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 자녀에게 일정 부분 증여를 진행하고, 상속 시 공제 혜택을 적극 활용하는 방식이 효과적입니다.
상속세 개편, 미리 준비하면 절세 효과 극대화!
2025년부터 시행될 상속세 개편안은 상속세 부담을 줄이고, 보다 합리적인 세금 체계를 구축하는 방향으로 변화하고 있습니다. 특히, 최고세율이 50%에서 40%로 낮아지고, 자녀공제가 5억 원으로 확대되면서 실질적인 절세 효과가 기대됩니다. 상속세 개편으로 인해 많은 가구의 부담이 줄어들 것으로 예상되지만, 효율적인 절세를 위해서는 미리 대비하는 것이 중요합니다. 전문가와 상담하여 맞춤형 상속·증여 전략을 세우는 것이 가장 효과적인 절세 방법이 될 수 있습니다.
